Introdução
Esta documentação irá demonstrar os passos básicos para geração do SPED EFD, também conhecido como SPED fiscal ou SPED de ICMS / IPI.
Acessos
Para geração do SPED EFD, você precisará ter acesso á rotina R698-Manutenção para Geração do SPED Fiscal. Se você não possui o acesso, deverá solicitar ao teu replicador tal liberação.
Gerando o SPED
Ao acessar a rotina você verá várias informações. Segue abaixo as considerações:
Informe no campo Estabelecimento, a loja e o período que deseja gerar o arquivo. Lembrando que período é sempre o mês completo. Só informe período maior em casos de necessidade de geração do arquivo para fins de integração entre sistemas como é o caso de geração do arquivo para envio para escritório contábil para alimentar o sistema deles.
O campo Série, via de regra também deixe em branco. Este campo somente deve ser usado caso teu contador peça para gerar o SPED contendo somente as notas fiscais de entrada ou saída de uma série específica para usar o arquivo para alimentar o sistema que ele usa.
Gera dados do inventário de estoque? somente deve ser usado para períodos de entrega do inventário fiscal. Neste caso é necessário fazer primeiro a geração do inventário, pois, esta rotina apenas irá levar para dentro do arquivo um inventário já gerado previamente. Caso queira saber como gerar o inventário você pode estudar utilizando a base de conhecimento https://meajuda.moveresoftware.com/a/solutions/articles/27000032353.
Gera dados do bloco K200? Você somente deverá marcar esta informação se teu estado exigir, todavia teu contador deverá lhe orientar sobre a geração ou não. O MOVERE gera apenas os blocos para envio da posição de estoque que é a necessidade geral dos centros automotivos.
Gera dados do bloco E500? Você somente deverá marcar este campo caso seja obrigado á apuração de IPI. Consulte teu contador para saber se deve ou não marcar este campo.
Gerar dados da Restituição e Complemento do ICMS ST? Se este bloco for gerado, será enviado a informação referente a apuração de Restituição e Complemento do ICMS ST para o estado de Minas Gerais nos registros C180 e C185 na data final do período informado. Se você não é de minas, não deve marcar este campo.
Os campos abaixo somente estarão ativos para edição se o campo [Gera dados do inventário de estoque? ] for marcado. Se estiver gerando o SPED e precisa enviar os dados do inventário, devera preencher o mês e ano que foi gerado. Então suponha que você está em 2025 e gerou o inventário de 2024 processando todo o movimento do ano gerando o saldo final em dezembro de 2024. Então você deverá preencher no campo Mês Inventário o mês 12 e no campo Ano Inventário o ano 2024. O tipo do inventário via de regra não se altera. Somente deverá ser alterado em casos que o estado faz alteração do tipo de tributação de uma categoria de NCM em que é exigido enviar no SPED do mês consecutivo á mudança, o inventário com a posição de estoque dos produtos e possíveis créditos. Na dúvida consulte teu contador.
O campo Utilizar com as opções Último Custo e Custo Médio para fins de entrega do inventário, qual valor a ser considerado. Via de regra utiliza-se o custo médio (CMV), mas por decisão da contabilidade e da empresa, pode se requerer enviar o custo mais atual (último custo), mesmo que enviando SPED retroativo.
O campo Perfil virá bloqueado, pois, ele é preenchido automaticamente do cadastro do estabelecimento informado na tela. Para alterar o perfil deve-se ajustar na R288-Estabelecimentos. Perfil A, B e C são com base no manual do SPED EFD. Consulte teu contador para saber o perfil correto.
Tipo do Arquivo informe se é original ou retificadora. No dia a dia, utiliza-se a original. Retificador somente em casos que precisa-se corrigir informações e reenviar o SPED de um período já entregue.
Numerações Inutilizadas você deverá consultar com teu contador para saber qual a exigência. Há estados que exigem o envio pela data em que foi inutilizada, em alguns casos a UF pode exigir pela sequencia de numeração. Pode parecer a mesma coisa mas não é. Em casos de falha humana que se inutilizou uma NF em uma data mas a numeração inutilizada ainda não foi alcançada com as emissões de NF-e. Então pode ocorrer de no mês você ter uma faixa de numeração de nota emitidas em que um dos números foi inutilizado por erro em meses anteriores.
Todavia o mais comum é entregar as inutilizações pelas datas em que elas foram inutilizadas.
Gerar arquivo em branco? pode ser necessário apenas para casos que o contador deseja entregar um SPED sem enviar os dados de notas fiscais e apurações e então retificar posteriormente para não perder o prazo da entrega.
Gerar C170 para todos os Registros de Saída? deve ser utilizado quando se quer gerar o arquivo para alimentar outro sistema. Em geral utilizado pelo escritório de contabilidade. Conforme manual do SPED, o registro C170 (Itens de nota fiscal) somente devem ser enviados em notas de entrada, Notas que você emitiu não deve ser enviado. Esta opção força a gerar este registro. Portanto se você está gerando o SPED para importar direto no validador, não marque esta opção. Se o fizer, o validador irá acusar erro.
Veja que muitos dos campos você irá precisar da orientação do teu contador para definir o que deverá ser preenchido. No entanto não costuma-se mudar de um mês para o outro, então em geral você sempre irá preencher as mesmas informações.
Preenchido os campos, basta clicar no botão Localizar. Isso fará com que o sistema faça um carregamento inicial das informações
Neste momento o sistema irá demonstrar na aba Relatório alguns resumos para que você possa fazer uma conferência antecipada.
Agora basta clicar em Executar e aguardar o download do arquivo.
Com isso você já terá o SPED EFD gerado para importar no validador da SEFAZ ou enviar para teu escritório contábil.
Considerações
1. Somente serão enviados as notas fiscais que a entrada/saída utilizada na emissão da nota fiscal ou na entrada da nota fiscal que gera livros fiscais de ICMS/ISS/IPI na aba de Impostos da rotina R117-Entradas/saídas. Da mesma forma somente serão considerados a notas fiscais cuja série também esteja marcada no cadastro que gera livro fiscal de saída, para as notas fiscais que você emite e gera livro fiscal de entrada, para as tuas notas fiscais de entradas registradas na R139, mesmo que seja uma nota que você emitiu. Estes campos são marcados na rotina R76-Série.
2. Falta do preenchimento do campo CIDADE no cadastro do cliente ou do fornecedor poderá fazer com que a nota fiscal não seja enviado no SPED.
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